历时17年、参与员工超2万、满意度达90%……我国首份企业年金计划运行至今，成效如何？

南方财经全媒体记者 郑嘉意 北京报道

近日，人力资源和社会保障部披露，2023年三季度，全国企业年金基金建立企业达138709个，参加职工人数突破3102万人，积累基金31159亿元，投资资产净值30902.31亿元。

目前，作为我国多层次、多支柱养老金体系制度中的第二支柱，企业年金与职业年金覆盖人数已超7000万。但相较作为第一支柱的城镇职工基本养老保险参与规模，其覆盖率仍有待提高。

为实现养老金制度所希望达到的全覆盖、充足性、可持续目标，中国人民大学公共管理学院教授董克用强调，企业建立企业年金计划具有现实价值与意义，是企业承担社会责任的重要体现，同时一方面企业可享受税收优惠政策，以相对更低的成本丰富职工福利体系；另一方面能够造福职工群体，帮助本企业职工应对基本养老保险替代率波动风险。

值得一提的是，企业年金计划的建立并非易事。当前，我国企业年金发展基础薄弱，仍有管理机制不完善、经营风险较大等诸多困境，如何建立完整的资金管理和投资运作机制，如何避免投资亏损引发的员工质疑，都需要企业与受托人共同的探索与磨合。

2006年，联想集团率先在国内建立企业年金计划并获得原劳社部备案通过，成为了中国年金发展历史的“0001”，平安养老险则成为其年金计划受托人。至今，双方合作已有17年之久，联想集团企业年金计划员工参加人数也由3000人增至2万余人。

当前，联想集团企业年金计划规模如何、收益如何？作为受托人，平安养老险又为其提供了哪些服务？双方在合作中遇到了哪些困境、又如何突破？针对上述问题，21世纪经济报道对话联想集团人力资源高级副总裁、首席人力资源官高岚，平安养老险党委书记、董事长甘为民，立足非国有企业员工养老问题，探究新环境下雇主责任管理思路。

历时17年，参与员工人数已超2万

2004年，《企业年金试行办法》出台，企业年金一词正式提出，开启我国补充养老保险基金规范化、专业化、市场化的运作之路。

2006年，联想集团率先在国内建立企业年金计划并获得原劳社部备案通过，成为中国年金发展历史的“0001”，平安养老险则成为联想集团企业年金计划的受托人。

作为原劳社部备案通过的首个年金计划，从“0”到“1”的框架搭建是艰难的。

甘为民表示，2006年，中国企业年金市场正处于萌芽期，为实现企业年金员工投资自选，平安养老险不断努力尝试。“首先是在对联想集团人员结构充分调研的基础上，设置不同风险特征的投资组合，来满足员工的多样化需求；同时，对不同类别的投资组合建立差异化的业绩比较基准及长效的投资考核机制，保障计划投资运作的长期稳健。”

回顾设立年金计划的初心，高岚表示，一是响应国家建立多层次养老体系的号召；二是公司强调以人为本，年金项目是加强员工养老保障的重要举措；三是公司坚持履行企业社会责任，推动建立企业年金将有效地帮助解决社会养老问题。

记者了解到，当前，联想集团企业年金计划员工参加人数已由原来的3000人扩展至2万余人，其年金资产规模已超过44亿。高岚透露，过去3年，联想员工对养老福利的满意度都在90%以上。

“联想对员工养老福利的投入体现以人为本的企业文化，是ESG战略落地的重要举措。”高岚表示，“企业年金管理上，联想持续降低门槛，加速权益归属，在市场上首家推出员工可以灵活选择个人缴费比例的方案；投资管理上，和优秀的管理人合作，坚持长期投资回报的策略，支持员工个性化选择投资比例和组合，确保年金资产的长期稳定增长。 

持续细化投资组合颗粒度，员工满意度达90%

谈及年金计划近年来的发展，高岚表示，联想参与员工在企业年金上呈现出更高的满意度与参与率。“截至目前，联想员工参与率已达到60%，相比2006年建立之初提升了28%；年金规模持续扩大。过去3年，联想员工对养老福利的满意度都在90%以上。”

高岚表示，当下，员工对企业年金的需求呈现出三大特点――参与人员越来越多、参与时间越来越早、参与管理的意愿越来越强。

例如，员工参与企业年金的时间提前。高岚表示，参考历史数据，过往加入企业年金计划的员工平均年龄在40岁以上，“但今年复盘时我们注意到，许多20岁的员工已经有加入企业年金计划的医院，甚至在招聘时重点关注养老福利。”

员工对企业年金计划有更详尽的需求。高岚表示，今年，公司提供的企业年金投资组合已由3个增至5个，“这也能从侧面反映出员工的金融素养、养老意识在上升。随着员工投资经验的积累和平安提供的支持，员工对企业年金投资收益、投资组合的关注度也在上升，对年金项目更有整体认知。”

针对员工日益增长的投资需求，甘为民表示，平安养老险方面已进一步优化投资管理人架构，2023年将投资组合由3个升级至5个，以丰富同类型组合的不同投资风格，来减少行业板块轮动带来的业绩波动。

“联想集团年金计划自建立以来截至去年年底累计收益率为133.92%，年化平均收益率为5.13%。”甘为民表示，“由于联想集团是员工自选组合，近五年计划下的含权组合和固收组合年化收益率分别可达到5.9%和4.9%。”

为适应联想集团员工自选模式，甘为民表示，公司每年会为联想员工开展投资者教育宣导会，不定期协助人力资源部门组织员工财富健康讲座论坛，树立员工养老意识，提升服务体验。“随着参与员工人数的不断增加，为减少联想集团人力资源部在年金工作方面的压力，我们针对在职、离职及退休员工根据不同群体设立专用热线及邮箱，处理员工日常资诉及业务办理，月处理相关业务超过20件。”

具体投资策略上，甘为民表示，平安养老在管理企业年金时配置原则是基于保险资金的特性而设定的，主要是要考虑三方面的因素，分别是投资安全性、收益性和流动性。“主要是通过建立一种平衡的投资原则，在投资中兼顾短期和长期投资收益、绝对收益率和相对收益率，确保资产收益和负债成本的匹配，避免因过于激进，造成风险敞口变大和流动性变弱；同时也不会因为过于保守的投资策略而减少收益弹性和效率。”

有利增强公司核心竞争力

目前，我国建立企业年金计划的企业仍在少数。究其原因，一是企业年金由企业与员工共同缴纳，缴纳年金、聘请受托人对企业而言都意味着不小的经营成本；二是企业年金缴纳期限长、投资周期长，对企业而言意味着更大的责任与压力。

从雇主角度出发，高岚表示，企业年金计划意味着更高的经营成本，它的提出、经营、坚持都需要定力；也正是在坚持责任、保障员工权益的过程中，企业的核心竞争力得以增加。

一是为公司吸引和保留关键人才。高岚表示，当前，求职者面试联想时，80%候选人对年金福利非常感兴趣。“而调研数据显示，过去3年员工对养老福利的满意度都在90%以上，这对保留关键人才至关重要。”

二是彰显公司文化和雇主价值主张。高岚表示，“企业文化需要落到实处。谈论‘以人为本’的公司很多，但关键在于如何做，新一代的人才对企业文化有更高的要求，他们关注职场氛围、企业责任、退休计划。联想曾多次获得财富、福布斯等最佳雇主，获得美世卓越健康雇主……员工退休计划就是其中重要的评估标准。”

三是践行企业社会责任，助力联想ESG战略。高岚表示，在老龄化进程中，联想始终关注社会养老问题，而通过提供年金计划、帮助员工做好退休养老规划和储备都是联想推进稳就业、高质量就业的重要举措。”

面向未来，高岚表示，联想将继续坚持方案创新，持续做好员工沟通，加强员工个人养老储备的引导和支持。

甘为民则进一步指出，当下，企业年金发展面临着重大机遇，十四五规划已经明确提出“提高企业年金覆盖率”。同时，国家持续推动职工基本养老保险全国统筹，将会为企业年金未来发展创造更加广阔的空间。

记者注意到，截至2023年6月，平安养老险年金受托业务规模超7000亿，业务规模再上新的台阶。平安养老险年金受托服务已涵盖职业年金全部省级统筹区33个代理人、36家一级央企、及全国各省、市、地区近28000家企业。

甘为民表示，“平安养老险也将继续以‘成为中国领先的养老资产管理机构’为目标，提升专业能力、不断积累管理经验、强化自身受托管理和风控能力体系建设，为广大员工未来美好幸福的退休生活持续贡献力量。”